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  • 您的位置:在點網 > 題庫 > 數學試卷 > 審計總結會議紀要 正文 2017-06-01

    審計總結會議紀要

     

    資源類別: 數學試卷

    更新時間: 2017-06-01

    資源屬性: 會議紀要 審計 審計業務會議紀要 審計整改會議紀要

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    篇一:審計完成階段工作底稿

    業務完成階段審計工作底稿目錄

    底稿名稱索引號 編制標記

    一、業務完成階段審計工作E

    二、賬項調整分錄彙總表 三、重分類調整分錄彙總表

    四、列報調整彙總表 EC

    五、未更正錯報彙總表 ED

    六、資産負債表試算平衡表

    七、利潤表試算平衡表 EE-2

    八、管理層聲明書

    九、審計總結

    十、業務複核核對表

    十一、正式簽發的審計報告

    EA

    EJ EK EM EE-1 EN EB

    業務完成階段審計工作

    賬項、重分類調整分錄彙總表

    索引號: EA、EB

    與被審計單位的溝通: 參加人員:

    被審計單位:_____***____________________________________________ 審計項目組:_________wang\li______________________________ 被審計單位的意見:

    ___________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________ 結論:

    是否同意上述審計調整:__________同意調整____________

    被審計單位授權代表簽字:___________***________________日期:__2010.1.22____

    列報調整彙總表

    索引號: EC

    索引號:EJ

    管理層聲明書

    會計師事務所並li 注冊會計師:

    本公司已委托貴事務所對本公司2009 年 12月 31日的資産負債表,2009 年度的利潤表、現金流量表和所有者權益變動表以及財務報表附注進行審計,並出具審計報告。

    爲配合貴事務所的審計工作,本公司就已知的全部事項作出如(來自:www.cooklat.com 在點網:審計總結會議紀要)下聲明:

    1.本公司承諾,按照企業會計准則和《 工業會計制度》的規定編制財務報表是我們的責任。 2.本公司已按照企業會計准則和《工業會計制度》的規定編制2009年度財務報表,財務報表的編制基礎與上年度保持一致,本公司管理層對上述財務報表的真實性、合法性和完整性承擔責任。

    3.設計、實施和維護內部控制,保證本公司資産安全和完整,防止或發現並糾正錯報,是本公司管理層的責任。

    4.本公司承諾財務報表符合適用的會計准則和相關會計制度的規定,公允反映本公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況,不存在重大錯報,包括漏報。貴事務所在審計過程中發現的未更正錯報,無論是單獨還是彙總起來,對財務報表整體均不具有重大影響。未更正錯報彙總表附後。

    5.本公司已向貴事務所提供了: (1)全部財務信息和其他數據;

    (2)全部重要的決議、合同、章程、納稅申報表等相關資料; (3)全部股東會和董事會的會議記錄。

    6.本公司所有經濟業務均已按規定入賬,不存在賬外資産或未計負債。

    7.本公司認爲所有與公允價值計量相關的重大假設是合理的,恰當地反映了本公司的意圖和采取特定措施的能力;用于確定公允價值的計量方法符合企業會計准則的規定,並在使用上保持了一貫性;本公司已在財務報表中對上述事項作出恰當披露。

    8.本公司不存在導致重述比較數據的任何事項。

    9.本公司已提供所有與關聯方和關聯方交易相關的資料,並已根據企業會計准則和《工業會計制度》的規定識別和披露了所有重大關聯方交易。

    10.本公司已提供全部或有事項的相關資料。除財務報表附注中披露的或有事項外,本公司不存在其他應披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

    11.除財務報表附注披露的承諾事項外,本公司不存在其他應披露而未披露的承諾事項。 12.本公司不存在未披露的影響財務報表公允性的重大不確定事項。 13.本公司已采取必要措施防止或發現舞弊及其他違反法規行爲,未發現:

    篇二:會議紀要

    ****會議紀要

    年第 次

    會議類別: 會議時間: 年 月 日 會議主持人:會議地點:

    參會人員單位、姓名、職務(職業):

    (按照編制序列姓名職務逐一記載)

    被審計單位:(全稱)

    審計業務類型:

    審計項目實施部門:(全稱)

    會議議題:(按照討論研究議題順序排列)

    議題一:(標題)

    (一)發現問題:

    (二)擬處理意見:(記錄審計項目實施部門、局法規科陳述意見及理由)

    (三)結論:

    議題二:(標題)

    (一)發現問題:

    (二)擬處理意見:(記錄審計項目實施部門、局法規科陳述意見及理由)

    (三)結論:

    (依次類推)

    記錄人: 審核人:會議主持人: 記錄日期: 審核日期: 簽發日期:

    年 月 日; 年 月 日年 月 日

    《****會議紀要》說明:

    1.本用紙依據《國家審計准則》第一百四十七條制定。

    2.本紀要適用于重大項目審計業務會議、專門審理會議,使用中根據會議類別確定名稱。

    篇三:政府審計11種審計記錄格式

    附件

    11種審計記錄格式

    1.調查了解記錄 2.彙總審計工作底稿 3、被審計單位承諾書 4、審計組會議紀要

    5、被審計對象對《審計報告》(征求意見稿)的意見 6、審計組對被審計對象反饋意見的說明 7、業務部門複核意見書 8、審計項目審理意見書 9、審理意見采納情況說明 10、審計業務會議紀要 11、重要管理事項記錄

    -37-

    調 查 了 解 記 錄

    索引號:(注:阿拉伯數字流水編號)

    審計項目:(注:審計通知書列明的項目名稱)

    調查了解事項:(注:從以下列舉的調查事項中自行選擇)

    一、調查工作情況

    (注:簡述調查了解工作的開展情況。可以包括:調查的時間、人員和方法,調查的單位、部門和人員、查閱資料的名稱和數量等)

    二、調查事項情況

    (注:審計人員可以根據國家審計准則第六十條,從被審計單位基本情況、相關內部控制及其執行情況、信息系統控制情況等方面開展調查;可以根據情況增減具體調查事項。)

    調查人員:

    編制人員:年 月 日

    -38-

    彙 總 審 計 工 作 底 稿

    -39-

    編制人

    年 月 日

    -40-

    被審計單位承諾書

    根據《中華人民共和國審計法》第三十一條和《中華人民共和國會計法》第四條、第二十一條的規定,我單位積極配合審計,提供會計資料,並承諾如下:

    一、我們的財務會計報告是按照《中華人民共和國會計法》和國家統一的會計制度要求編制的;

    二、我們已提供了所有的會計資料、銀行賬戶、有關證明文件和會議記錄;

    三、所有交易事項均已記錄在會計資料中,沒有賬外資産和賬外資金等情況;

    四、我們有內部控制制度,沒有發現有關人員涉嫌經濟違法的行爲;

    五、我們對所提供的會計資料的真實性和完整性負責,並承擔由此引起的一切法律責任。

    法定代表人

    簽字:被審計單位 財務負責人 蓋章:

    簽字: 年 月 日

    -41-

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